通过腾讯公益献爱心的伙伴们，别忘了申请捐赠票据抵扣个税哦~每年的3月1日至6月30日，可以通过“个人所得APP”进行个税抵扣。我们将为您送上「抵税全流程指引」——先领票，再抵税，助力做好事的您“开票抵税”更便捷，让爱心不止步，善意有回响！快来看!

第一步

先领票——腾讯公益平台捐赠票据申请

1.申请入口

腾讯公益小程序 →【我的】→【捐赠票据】

2.票据申请

左上角【待开票捐赠】 →选择需要开票的捐赠记录→点击【下一步】→填写【开票信息】→点击【确认申请票据】

*首次开票需填写开票信息，非首次开票请检查默认开票信息，确认无误后点击“确认申请票据”

3.票据查看

电子票据：页面右上角【已开票捐赠】→选择【电子票据】→点击【查看电子票据】→长按屏幕保存图片→微信扫码打开票据

【温馨提示】

1、仅支持使用当年开具的捐赠票据进行个税抵扣（例：2025年捐赠需在2025年12月31日前完成票据申请，用于2026年3-6月汇算清缴）；

2、请在捐赠完成后的三个月内申请电子捐赠票据，当年的捐赠仅限当年申请，无法跨年度申请；

3、您在腾讯公益平台捐赠的所有善款，均直接进入公募组织账户，所开立捐赠票据金额，以实际到账金额为准；

4、如您对票据有疑问可点击【联系机构】按钮向机构进行咨询。

第二步

再抵税——公益捐赠票据抵税

1.登录个人所得税app

打开【个人所得税app】→点击【综合所得年度汇算】→点击【开始申报】

2.进入申报界面

进入申报界面【确认基本信息】→点击进入【准予扣除的捐赠额”界面】→点击右上角【新增】填写捐赠票据信息

*如应纳税所得额为0，则意味着没有需要纳税的收入，无须填写“准予扣除的捐赠额”。

3.填写捐赠票据信息

（1）受赠单位统一社会信用代码：

①前往项目详情页查询

进入项目详情页→点击【执行与收款机构】/【善款接收机构】→滑动至页面底部【机构证书】处→点击证书查看【统一社会信用代码】

无锡市慈善总会（无锡市慈善联合会）机构统一社会信用代码为：51320200509222466H

（2）受赠单位名称：填写捐赠票据左下角【收款单位】

（3）捐赠凭证号：填写捐赠票据右上角的【票据号码】

（4）捐赠金额：票据中的金额

（5）扣除比例：30%

*根据个人所得税法第6条：个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

（6）备注：向xxx机构（机构名称），xx项目（项目名称），捐赠xx元

*仅供参考，具体以税务部门审核意见为准

（7）证明材料：点击【上传材料】→上传票据pdf文件或者截图→点击【保存】

（8）完成所有资料的填写→点击【保存】

*如有多张捐赠票据，选择“保存”后，继续点击右上角的“新增”

4.进行分配扣除

点击【分配扣除】→进入【设置分配】界面→根据【准予扣除的捐赠限额】填写扣除金额→填写完成后点击【保存】→返回【申报页面】确认金额无误→点击【下一步】

附：税前扣除有关规定

一、个人捐赠如何税前扣除?

个人“限额扣除”的规定：个人通过中国境内的公益性社会组织、国家机关向教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以以其应纳税所得额税前扣除。

举个例子：

小明这个月收入6500元(扣除五险一金后)，累计应纳税所得额为1500元，他捐500元给公益组织，究竟可以免多少税?

答：小明月收入6500元，累计应纳税所得额为1500元，适用3%的所得税税率，因此本该缴纳45元的个人所得税，这个月他捐赠了500元，那么可以免税的额度为1500元的30%，也就是450元的额度可以抵扣，这样，只需要1050乘以3%，需要缴纳的税款为31.5元，实际优惠13.5元。

二、企业捐赠如何税前扣除?

企业“限额扣除”的规定：企业用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。为了方便计算，现将公益性捐赠扣除额的计算及调整归纳为：

1、公益性捐赠扣除限额=年度利润总额×12%

2、实际公益性捐赠支出总额=营业外支出中列支的全部捐赠支出中属于公益性捐赠的部分

3、捐赠支出纳税调整额=实际公益性捐赠支出总额-公益性捐赠扣除限额+非公益性捐赠

如果捐赠人实际公益性捐赠额小于公益性捐赠扣除限额，税前应按实际公益性捐赠额扣除，公益性捐赠部分无须纳税调整，只需要调整非公益性捐赠部分；如果实际公益性捐赠额大于或等于公益性捐赠扣除限额时，税前按公益性捐赠扣除限额扣除，超出部分准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

举个例子：

某企业，2020年销售收入为2000万元，企业当期发生的成本支出1600万元，年度会计利润400万元。(假设该企业除捐赠外无其他涉税调整的事项)

如营业外支出列支通过基金会捐赠48万元，捐赠扣除限额和应纳所得税额计算如下：

1、利润总额：400万元

2、公益性捐赠额扣除限额：400×12%=48万元

3、实际公益性捐赠支出总额：48万

4、应纳税所得额：(400-48)×25%=352×25%万元【企业所得税为25%】

如营业外支出列支通过慈善会捐赠60万元：

1、利润总额：400万元

2、公益性捐赠额扣除限额：400×12%=48万元

3、实际公益性捐赠支出总额：60万元

4、捐赠支出超出部分：60-48=12万元，超出部分准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

注：以上仅为税前扣除中“限额扣除”的简易计算示例，实务中还有“全额扣除”的相关规定，且各企业实际缴税情况不同，计算可税前扣除金额请以企业实际税务扣缴情况为准。有关“全额扣除”的相关规定详见国家税务局相关政策公告。

三、捐赠减税办理需要及时获取捐赠发票

1.企业或个人捐赠完成后，要及时取得捐赠票据。按照规定，捐赠人应凭财政部或省、自治区、直辖市财政部门监（印）制的公益事业捐赠票据进行税前扣除。

2.个人发生公益捐赠时，不能及时取得捐赠票据的，可暂凭公益捐赠的银行支付凭证，进行税前扣除，并向扣缴义务人提供公益捐赠银行支付凭证复印件。个人应在捐赠之日起90日内，向扣缴义务人补充提供捐赠票据。如果未按规定提供捐赠票据的，扣缴义务人应在30日内向主管税务机关报告。

3.机关、企事业单位统一组织员工开展公益捐赠的，纳税人可以凭汇总开具的捐赠票据和员工明细单，进行相应扣除。